第八章　個人理財業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理

　　考試大綱規(guī)定的考試要求：
　　一、商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理
　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的基本條件
　�。ǘ�）商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的政策限制
　�。ㄈ�）商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的違法責(zé)任
　　二、個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理
　�。ㄒ唬﹤�人理財業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險
　�。ǘ�）個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本要求
　　（三）個人理財顧問服務(wù)的風(fēng)險管理
　　（四）綜合理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理
　�。ㄎ澹﹤�人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品（計劃）風(fēng)險管理
　　三、個人理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員的合規(guī)性管理
　�。ㄒ唬�從業(yè)人員的基本構(gòu)成
　　（二）從業(yè)人員的基本條件
　　（三）從業(yè)人員職業(yè)操守要求
　　（四）從業(yè)人員的限制性條款
　�。ㄎ澹�從業(yè)人員的違法責(zé)任
　　四、客戶的合規(guī)性管理
　�。ㄒ唬┛蛻舻臏�(zhǔn)入管理
　�。ǘ�）客戶的基本條件
　�。ㄈ�）客戶的限制性條件
　�。ㄋ模┛蛻舻倪`法責(zé)任

　　要點詳解：
　　一、商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理
　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的基本條件
　　根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)的不同特點，商業(yè)銀行開展需要批準(zhǔn)的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)具備《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的條件：
　�。�1）具有相應(yīng)的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度；
　　（2）有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員；
　　（3）具備有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系；
　�。�4）信譽良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件；
　�。�5）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
　　具體來說，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的基本條件包括以下幾個方面：
　　1.關(guān)于機構(gòu)設(shè)置
　　也就是商業(yè)銀行應(yīng)建立健全個人理財業(yè)務(wù)的管理體系
　　明確：
　　（1）個人理財業(yè)務(wù)的管理部門
　　（2）針對理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)的不同特點，分別制定相關(guān)的管理規(guī)章制度
　�。�3）進一步明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任
　　2.開展需要審批的業(yè)務(wù)的，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送的材料：
　　① 申請書——銀行負(fù)責(zé)人簽字
　�、� 擬申請業(yè)務(wù)介紹——業(yè)務(wù)性質(zhì)、目標(biāo)客戶群、及相關(guān)預(yù)測分析
　　③ 業(yè)務(wù)實施方案——擬申請業(yè)務(wù)管理體系、主要風(fēng)險及相關(guān)措施
　　④ 審核意見——銀行內(nèi)部相關(guān)部門的審核意見
　�、� 其他文件和資料
　　3.開展不需要審批的業(yè)務(wù)的，應(yīng)報備的材料：
　�。�1）理財計劃擬銷售的客戶群，及相關(guān)分析說明。
　　（2）理財計劃擬銷售的規(guī)模、資金成本與收益測算。
　�。�3）相關(guān)產(chǎn)品的宣傳材料。
　　（4）監(jiān)管當(dāng)局要求的其他材料。
　　4.開展個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)具備的制度建設(shè)要求
　�。�1）建立健全綜合理財服務(wù)的內(nèi)部控制和定期檢查制度。
　　目的是保證業(yè)務(wù)開展符合有關(guān)法律、法規(guī)及與客戶的約定。
　�。�2）建立健全理財計劃業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序。
　　目的是對理財業(yè)務(wù)的研發(fā)、定價、風(fēng)險管理、銷售、資金管理運用、賬務(wù)處理、收益分配等進行全面規(guī)范
　�。�3）建立相應(yīng)的理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系。
　　目的是保證該風(fēng)險管理體系能夠覆蓋個人理財業(yè)務(wù)的所有風(fēng)險類型，并納入到銀行全面風(fēng)險管理體系中。
　�。�4）制定個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計流程，明確主要風(fēng)險以及應(yīng)采取的風(fēng)險管理措施。
　�。�5）設(shè)置市場風(fēng)險的監(jiān)測指標(biāo)，從而建立有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。
　　（6）制定個人理財業(yè)務(wù)人員的工作守則與工作規(guī)范。
　　防止誤導(dǎo)或?qū)�客戶的不�?dāng)銷售。原因是理財顧問服務(wù)不同于一般性業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)。
　�。�7）開展相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂合同，明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系。
　�。�8）業(yè)務(wù)涉及金融衍生產(chǎn)品交易或者外匯管理規(guī)定的，應(yīng)遵照相關(guān)規(guī)定，避免法律風(fēng)險。
　　5.商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)符合以下資格要求：
　�。�1）對相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等有充分的了解和認(rèn)識。
　�。�2）遵守作為從業(yè)人員的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則。
　�。�3）掌握相關(guān)產(chǎn)品的特性。
　�。�4）具備相應(yīng)的學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗。
　　（5）具備監(jiān)管部門要求行業(yè)資格。
　�。�6）理財業(yè)務(wù)人員每年的培訓(xùn)時間不少于20小時。
　　（7）其他資格條件。
　　6.銀行應(yīng)具備開展個人理財資金使用與核算管理的條件
　�。�1）銀行應(yīng)保證理財計劃匯集的理財資金，按照理財合同的約定管理并使用。
　�。�2）理財期間應(yīng)向客戶定期提供客戶持有的相關(guān)資產(chǎn)的賬單，并載明資產(chǎn)的變動、收入、費用及期末資產(chǎn)估值。
　�。�3）銀行應(yīng)按季度向客戶提供理財計劃各種投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料。
　�。�4）銀行在理財計劃終止時，或分配收益時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細(xì)情況報告。
　　（5）銀行應(yīng)按照理財業(yè)務(wù)的性質(zhì)、按照有關(guān)規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務(wù)處理方法。
　�。ǘ�）商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的政策限制
　　對于個人理財業(yè)務(wù)，我國實行審批制度和報告制度
　　1.關(guān)于個人理財業(yè)務(wù)審批與報告的政策監(jiān)督
　�。�1）需申請批準(zhǔn)的個人理財業(yè)務(wù)：
　�、� 保證收益理財計劃。
　�、� 需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他個人理財業(yè)務(wù)。
　�。�2）報審（申請）之前的工作
　　在業(yè)務(wù)申請之前，銀行應(yīng)就有關(guān)業(yè)務(wù)方案（包括開展業(yè)務(wù)的資源配備情況、業(yè)務(wù)風(fēng)險情況、擬采取的措施等）與銀監(jiān)部門進行溝通，并根據(jù)其意見進行修改。
　�。�3）報審要求：
　　①中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）開辦需審批的理財業(yè)務(wù)，由其法人（總行）報批銀監(jiān)會；
　�、谕赓Y背景銀行，按外資銀行業(yè)務(wù)審批程序，報批銀監(jiān)會；
　　③城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行由其法人報批銀監(jiān)會或派出機構(gòu)。
　�。�4）不需報批的個人理財業(yè)務(wù)規(guī)定
　　在發(fā)售理財產(chǎn)品5日內(nèi)將相關(guān)資料報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)。
　�。�5）中資商業(yè)銀行的分支機構(gòu)可以根據(jù)其總行的授權(quán)開展相應(yīng)的個人理財業(yè)務(wù)。但需持有總行的授權(quán)文件報告當(dāng)?shù)劂y監(jiān)機構(gòu)。
　　2.關(guān)于個人理財業(yè)務(wù)的政策監(jiān)管要求
　　開展個人理財服務(wù)應(yīng)滿足相關(guān)政策監(jiān)管要求
　　（1）關(guān)于合規(guī)性審查的要求
　　銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，需要進行合規(guī)性審查，防范法律風(fēng)險。
　�。�2）關(guān)于向客戶推介投資產(chǎn)品的服務(wù)的政策要求
　　向客戶推介，需在充分了解客戶風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力、風(fēng)險承受能力及在充分評估客戶財務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，推介合適的投資產(chǎn)品并由客戶自主選擇。
　　并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險。
　　（3）關(guān)于市場風(fēng)險管理要求
　　開展個人理財業(yè)務(wù)，在進行市場風(fēng)險管理時，應(yīng)對利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進行充分的壓力測試，評估其對銀行經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置和應(yīng)急預(yù)案。
　�。�4）關(guān)于服務(wù)應(yīng)急計劃的要求
　　銀行應(yīng)制定個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)急計劃，保證服務(wù)的連續(xù)性、有效性。
　　（5）關(guān)于收取個人理財服務(wù)費的政策要求
　　開展個人理財業(yè)務(wù)可以收取適當(dāng)?shù)馁M用，但收費標(biāo)準(zhǔn)、收費方式，應(yīng)作為服務(wù)合同的條款。
　�。�6）關(guān)于金融衍生品的要求
　　理財業(yè)務(wù)涉及金融衍生產(chǎn)品交易和外匯管理規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營資格。
　　（7）其他有關(guān)規(guī)定
　　開展理財業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)及時向相關(guān)部門報告。
　　3.關(guān)于理財產(chǎn)品（計劃）的政策監(jiān)管要求
　�。�1）有關(guān)結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的要求
　　其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎(chǔ)資產(chǎn)部分按照儲蓄存款管理、衍生交易部分按照金融衍生品管理。
　�。�2）關(guān)于一般儲蓄存款產(chǎn)品的要求
　　商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當(dāng)作理財計劃銷售，或?qū)⒗碡敭a(chǎn)品與儲蓄存款強制搭配銷售。
　�。�3）關(guān)于理財產(chǎn)品收益率的規(guī)定
　　商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。
　�。�4）關(guān)于保證收益理財產(chǎn)品附加條件的要求
　　向客戶承諾保證收益的附加條件的，附加條件可以是對理財產(chǎn)品期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)。但附加條件產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由客戶承擔(dān)。
　�。�5）關(guān)于理財產(chǎn)品銷售的要求
　　應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的風(fēng)險狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點金額。
　�。�6）不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負(fù)值的理財計劃。
　�。�7）關(guān)于理財產(chǎn)品的市場風(fēng)險管理要求
　　對理財產(chǎn)品（計劃）應(yīng)建立有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。
　　4.關(guān)于對個人理財業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)管
　�。�1）銀監(jiān)機構(gòu)可以根據(jù)理財業(yè)務(wù)的發(fā)展及監(jiān)管的實際需要，組織相關(guān)調(diào)查和檢查活動。
　　檢查的內(nèi)容包括：
　�、購臉I(yè)人員的專業(yè)勝任能力、職業(yè)操守
　　②客戶授權(quán)管理資產(chǎn)的授權(quán)充分性和合規(guī)性，操作程序的規(guī)范性等
　�、劾碡敇I(yè)務(wù)過程中對投資人的保護情況、相關(guān)產(chǎn)品風(fēng)險的控制情況
　　（2）是否按要求按季度對個人理財業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計分析，并上報銀監(jiān)機構(gòu)。
　�。�3）銀行在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務(wù)報告。
　　內(nèi)容包括：本年度個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展情況、理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況及理財業(yè)務(wù)的綜合收益情況。
　　（三）商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的違法責(zé)任
　　1.關(guān)于違規(guī)業(yè)務(wù)的規(guī)定
　�。�1）追究刑事責(zé)任的情形
　　對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員進行處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任情形包括：
　�、龠`規(guī)開展個人理財業(yè)務(wù)造成銀行或客戶重大經(jīng)濟損失的；
　　②未建立相關(guān)風(fēng)險管理制度和管理體系，或雖建立了兩個制度但未落實，造成重大經(jīng)濟損失的；
　�、坌孤痘虿划�(dāng)使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴(yán)重后果的；
　�、芾�用個人理財業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；
　�、菖灿脝为毠芾淼目蛻糍Y產(chǎn)的。
　�。�2）由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)規(guī)定實施處罰的情形：
　�、龠`反規(guī)定銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財產(chǎn)品的；
　�、趯⒁话銉π町a(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率政策，進行變相高息攬儲的；
　�、厶峁┨摷俚某杀臼找娣治鰣蟾婊蝻L(fēng)險收益預(yù)測數(shù)據(jù)的；
　�、芪窗匆�(guī)定進行風(fēng)險揭示或信息披露的；
　�、菸窗匆�(guī)定進行客戶評估的。
　�。�3）應(yīng)該按照有關(guān)法律規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任的情形：
　　①未保存客戶評估記錄和相關(guān)資料，不能證明理財計劃或產(chǎn)品是符合客戶利益原則的；
　�、谖窗纯蛻糁噶钸M行操作，或未保存相關(guān)證明文件的；
　�、鄄痪邆淅碡敇I(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員提供理財顧問服務(wù)、銷售理財產(chǎn)品的。
　　2.關(guān)于違規(guī)處罰的規(guī)定
　　（1）商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的其他違法違規(guī)行為，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)予以處罰。
　�。�2）違反審慎經(jīng)營規(guī)則或者進行不公平競爭的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)責(zé)令其限期改正