2021年2月7日，貴州銀行官網(wǎng)發(fā)布的《貴州銀行2019年度省管企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬情況》報(bào)表顯示，
2019年度該銀行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)和監(jiān)事長(zhǎng)的稅前薪酬合計(jì)分別為99.17萬(wàn)元、96.61萬(wàn)和95.36萬(wàn)元
(其中薪酬均為70.76萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金單位繳存部分分別為28.41萬(wàn)元、25.85萬(wàn)元和24.6萬(wàn)元)，其他任期滿12個(gè)月的3位副行長(zhǎng)年度薪酬合計(jì)金額均為78.98萬(wàn)元。
那么，貴州銀行近年來(lái)(主要涉及2017年至2019年)的人均業(yè)務(wù)指標(biāo)和全員平均薪酬情況如何呢?與總部同在貴陽(yáng)市的另2家法人機(jī)構(gòu)貴陽(yáng)銀行、貴陽(yáng)農(nóng)商銀行相比又是什么水平呢?
附圖一
三行員工數(shù)量增長(zhǎng)情況
2019年末，貴州銀行、貴陽(yáng)銀行和貴陽(yáng)農(nóng)商銀行在崗員工數(shù)量分別為4820人、6545人和1755人
(均為合并數(shù)量，但不含勞務(wù)派遣工和退休人員);其中員工最多的是貴陽(yáng)銀行，這與其同期總資產(chǎn)規(guī)模最大相對(duì)應(yīng)。與2016年末相比，貴州銀行員工數(shù)量三年增加623人，而同期貴陽(yáng)銀行員工減少了171人(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖二)。
貴陽(yáng)農(nóng)商銀行2014年末員工數(shù)量1512人，與之相比五年增加了243人(其中2019年度實(shí)際凈增83人，當(dāng)年公布新招計(jì)劃為100人，如招滿到崗則年內(nèi)退休員工約17人);前四年平均每年凈增員工40人左右。
說(shuō)到新員工招聘值得一提的對(duì)比是，2020年貴陽(yáng)銀行貴安支行新員工招聘的學(xué)歷條件只是“全國(guó)普通高等院校統(tǒng)招全日制本科及以上畢業(yè)生”;而2019年貴陽(yáng)農(nóng)商銀行新員工招聘的學(xué)歷條件卻是985、211院校統(tǒng)招全日制本科(一本)及以上學(xué)歷畢業(yè)生，或者官方認(rèn)可的排名前100名的境外院校歸國(guó)留學(xué)生。看上去貴陽(yáng)農(nóng)商銀行對(duì)新員工學(xué)歷條件要求更高，這是為什么呢?后文的關(guān)于這2家機(jī)構(gòu)平均薪酬的對(duì)比，可能會(huì)給出部分答案。
附圖二
三行人均業(yè)務(wù)指標(biāo)比較
第一，人均管理資產(chǎn)比較。2019年末，貴州銀行、貴陽(yáng)銀行和貴陽(yáng)農(nóng)商銀行總資產(chǎn)規(guī)模分別為4093.89億元、5603.99億元和1033.76億元;其中，規(guī)模總量明顯是貴陽(yáng)銀行最大。但是，按年度平均員工數(shù)量計(jì)算，這3 家機(jī)構(gòu)的人均管理資產(chǎn)分別為8494萬(wàn)元、8562萬(wàn)元和5890萬(wàn)元，貴州銀行的人均資產(chǎn)與貴陽(yáng)銀行的差距已經(jīng)不那么明顯了。
2020年6月末，貴州銀行總資產(chǎn)4242.68億元，比年初增長(zhǎng)3.63%;貴陽(yáng)銀行總資產(chǎn)5718.01億元，比年初增長(zhǎng)2.03%。如果這一期間2家機(jī)構(gòu)員工數(shù)量變化均不大(數(shù)值小于總資產(chǎn)增長(zhǎng))，很可能此時(shí)貴州銀行人均資產(chǎn)已經(jīng)超過(guò)了貴陽(yáng)銀行的。2020年9月末，貴陽(yáng)農(nóng)商銀行總資產(chǎn)1115.2億元，比年初增長(zhǎng)7.88%。
附圖三
第二，人均凈利潤(rùn)比較。2019年度，貴州銀行、貴陽(yáng)銀行和貴陽(yáng)農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為35.64億元、59.98億元和3.11億元，人均年度凈利潤(rùn)分別為77萬(wàn)元、92萬(wàn)元和18萬(wàn)元(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖三);無(wú)論是凈利潤(rùn)的總量還是均量，貴陽(yáng)農(nóng)商銀行與前兩家城商銀行的差距都相當(dāng)明顯。
從年度增幅看。雖然2019年度貴陽(yáng)銀行凈利潤(rùn)最高，但是當(dāng)年增幅最大的還是貴州銀行同比增長(zhǎng)23.9%，貴陽(yáng)銀行和貴陽(yáng)農(nóng)商銀行增幅分別為14.7%和4.9%。從年度平均資產(chǎn)利潤(rùn)率看，2019年度貴州銀行和貴陽(yáng)銀行分別為0.95%和1.13%，貴陽(yáng)農(nóng)商銀行則只有0.34%，大大低于同期商業(yè)銀行0.87%的平均ROA。
2020年上半年，貴州銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)19.29億元，同比增長(zhǎng)7.78%，貴陽(yáng)銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)29.41億元，同比增長(zhǎng)7.50%;這兩家上市城商銀行的凈利潤(rùn)增幅比較接近，也大大高于同期商業(yè)銀行凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)-9.4%的平均水平。2020年前三季度，貴陽(yáng)農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3.31億元，同比增長(zhǎng)4.52%。
值得一提的是，上述3家樣本機(jī)構(gòu)2020年盈利狀況相于好于商業(yè)銀行的整體水平，重要原因之一是得益于同期區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好。2020年，貴州省實(shí)現(xiàn)GDP為17826.56億元，同比增長(zhǎng)4.5%，高于全國(guó)2.2個(gè)百分點(diǎn);其中貴陽(yáng)市GDP為4311.65億元，同比增長(zhǎng)5.0%。
附圖四
三行薪酬總額結(jié)構(gòu)情況
2019年度，貴州銀行、貴陽(yáng)銀行和貴陽(yáng)農(nóng)商銀行支出的薪酬總額(包括工資、獎(jiǎng)金、津貼等薪資，“五險(xiǎn)一金”、職工福利和勞保等全部員工費(fèi)用)分別為21.22億元、23.55億元和6.92億元。
與上年相比，上述3家機(jī)構(gòu)2019年薪酬總額分別同比增長(zhǎng)14.8%、12.9和10.7%(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖四);其中前兩家城商銀行薪酬增幅均低于同期凈利潤(rùn)增幅，后一家農(nóng)商銀行則相反。
附圖五
關(guān)于薪酬結(jié)構(gòu)，本文僅以貴州銀行為例(缺乏另2家機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù))。2019年度，該銀行員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等薪資金額143229萬(wàn)元，占比67.49%。同樣在H股上市的江西銀行、九江銀行同期薪資占比分別為74.90%和76.06%，與之相比貴州銀行的薪酬結(jié)構(gòu)相對(duì)更加“重保障、重福利”。
譬如，貴州銀行的職工福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充退休福利合計(jì)占比13.28%，其中職工福利費(fèi)單獨(dú)占比6.44%(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖五);而同期江西銀行、九江銀行的同類薪酬部分合計(jì)分別只占7.93%和5.88%(其中職工福利費(fèi)占比均低于4.5%)
其中，2019年度貴州銀行支出住房公積金8204萬(wàn)元(占比為3.87%)，按同期年度平均員工數(shù)量測(cè)算，人均每月繳存住房公積金為1470元;與總部位于貴陽(yáng)市花溪區(qū)的花溪農(nóng)商銀行人均每月繳存金額約3460元相比，前者算是偏低的;與貴陽(yáng)市住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范圍(每月下限至上限為168元至4050元)相比，也是相對(duì)不高。
附圖六
三行年度平均薪酬測(cè)算
相對(duì)更加精準(zhǔn)地測(cè)算全員平均薪酬，分子一般應(yīng)當(dāng)使用“年度平均員工數(shù)量”這個(gè)時(shí)段數(shù)據(jù)(本文即是如此)，就是某一年度的年初員工數(shù)與年末數(shù)的平均值，而非簡(jiǎn)單的年末員工數(shù)量這個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)。
通過(guò)前文關(guān)于2016年至2019年四個(gè)年末數(shù)值，可以計(jì)算出2017年至2019年三個(gè)年度的各行平均員工數(shù)量;進(jìn)而可以測(cè)算出這三個(gè)年度上述3家樣本機(jī)構(gòu)的全員年度平均薪酬，其中2019年度貴州銀行、貴陽(yáng)銀行和貴陽(yáng)農(nóng)商銀行的平均薪酬分別為45.6萬(wàn)元、36.2萬(wàn)元和40.4萬(wàn)元(三個(gè)年度詳情見(jiàn)本文附圖六)。
如果按照2019年末的時(shí)點(diǎn)數(shù)量測(cè)算(員工1755人)，則貴陽(yáng)農(nóng)商銀行平均薪酬約為39.4萬(wàn)元;兩種方法測(cè)算出的結(jié)果存在約1萬(wàn)元的偏差，當(dāng)然前者更為精準(zhǔn)。
與2018年度平均薪酬相比，貴州銀行、貴陽(yáng)銀行和貴陽(yáng)農(nóng)商銀行分別同比增長(zhǎng)10.4%、10.6%和6.7%。可見(jiàn)2019年貴州銀行平均薪酬絕對(duì)額最高，而且增幅也并不小。
值得一提的是，2019年貴州銀行盈利能力相關(guān)指標(biāo)(凈利潤(rùn)總額、人均數(shù)值、平均資產(chǎn)利潤(rùn)率)都不及貴陽(yáng)銀行，但是薪酬總額相對(duì)接近、平均薪酬相對(duì)更高，這樣造成了該銀行的成本收入比相對(duì)偏高。
2019年度，貴陽(yáng)銀行成本收入比為26.30%，貴州銀行的為30.82%;而同期貴陽(yáng)農(nóng)商銀行的收入成本比更是高達(dá)37.25%，當(dāng)然它與前兩家上市銀行更加不同，一方面主觀上沒(méi)有那么大的投資者期望值所形成的盈利壓力，另一方面客觀上農(nóng)商銀行在農(nóng)村金融市場(chǎng)上的經(jīng)營(yíng)管理成本確實(shí)更高(包括但不限于相對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、在崗員工多、小額客戶多)。
此外，同為上市銀行機(jī)構(gòu)可能在A股上市的比在H股上市的盈利壓力更大，譬如貴陽(yáng)銀行與貴州銀行這樣，后者相對(duì)更加敢于且樂(lè)于支付更高的薪酬。
附圖七
三行高管人員年薪比較
2019年度，貴州銀行董事長(zhǎng)核定年度稅前薪酬為99.17萬(wàn)元，從目前公開(kāi)信息看在上述3家銀行以及貴州省聯(lián)社的“一把手”當(dāng)中是最高的(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖七)。同期，
貴州省聯(lián)社理事長(zhǎng)年薪94.61萬(wàn)元，貴陽(yáng)農(nóng)商銀行與貴陽(yáng)銀行2家機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)年薪分別為42.37萬(wàn)元和83.77萬(wàn)元
(后2家均為其年報(bào)披露數(shù)據(jù))。
需要說(shuō)明的是，附圖七中貴陽(yáng)銀行的行長(zhǎng)與監(jiān)事長(zhǎng)2019年度薪酬相對(duì)偏低，是因?yàn)樗麄兎謩e在當(dāng)年9月和7月才任現(xiàn)職，對(duì)應(yīng)職務(wù)年薪并不足一年。
從年薪增長(zhǎng)看，2019年度貴州銀行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)和董事長(zhǎng)的年薪分別比上年增長(zhǎng)22.0%、23.8%和22.2%，與2019年度該銀行凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)23.9%基本保持同步(可能凈利潤(rùn)增長(zhǎng)是上級(jí)效績(jī)薪酬考核的指標(biāo)之一);然而該銀行全員平均薪酬不過(guò)同比增長(zhǎng)10.4%，與主要高管人員的年薪增速并不同步。
附圖八
結(jié)語(yǔ)
今年1月28日，在H股上市的貴州銀行發(fā)布《關(guān)于董事長(zhǎng)辭任的公告》稱，因貴州省工作安排，該銀行董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事李志明辭去在貴州銀行的相關(guān)職務(wù)，由行長(zhǎng)、執(zhí)行董事許安負(fù)責(zé)董事會(huì)工作。據(jù)貴州銀行2019年度報(bào)告披露，最新離任的董事長(zhǎng)出生于1961年11月。目前公開(kāi)的信息并沒(méi)有說(shuō)明其去向是直接退休，還是另有安排。
據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2020年全國(guó)居民人均可支配收入32189元;而同期貴州省居民人均可支配收入為21795元。在這樣相對(duì)收入偏低的區(qū)域里，全員平均薪酬達(dá)到40萬(wàn)元左右、高管年薪達(dá)到近百萬(wàn)元，在城商銀行或者農(nóng)商銀行工作也是讓人羨慕的好職業(yè)了，值得珍惜，值得努力。
