今年3月1日，長春農(nóng)商銀行官方網(wǎng)站發(fā)布的《長春農(nóng)商銀行全力推進(jìn)聚合支付業(yè)務(wù)》顯示，該銀行積極開展?fàn)I銷工作，至2月末聚合支付商戶累計發(fā)展3.7萬戶，較年初新增3673戶，沉淀資金達(dá)12.33億元。

　　那么，近年來在資產(chǎn)、利潤等主要業(yè)務(wù)上長春農(nóng)商銀行人均指標(biāo)和平均薪酬情況如何呢?與同在東北地區(qū)的其他農(nóng)商銀行相比水平又如何呢?

　　本文隨機(jī)選取了吉林九臺農(nóng)商銀行、延邊農(nóng)商銀行(包括控股并表的敦化農(nóng)商銀行、琿春農(nóng)商銀行及28家村鎮(zhèn)銀行)、長春農(nóng)商銀行(包括并表的臨江農(nóng)商銀行及5家村鎮(zhèn)銀行)、長春發(fā)展農(nóng)商銀行、榆樹農(nóng)商銀行、環(huán)城農(nóng)商銀行、蛟河農(nóng)商銀行、遼寧大連農(nóng)商、遼東農(nóng)商銀行、黑龍江哈爾濱農(nóng)商銀行和大興安嶺農(nóng)商銀行(包括并表的呼瑪農(nóng)商銀行、塔河農(nóng)商銀行、漠河農(nóng)商銀行和5家村鎮(zhèn)銀行)等17家農(nóng)商銀行機(jī)構(gòu)為樣本，進(jìn)行對比與綜合分析(其中對并表的機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并分析)。

附圖一

　　員工數(shù)量情況

　　2019年末，上述17家農(nóng)商銀行(及并表村鎮(zhèn)銀行)員工數(shù)量約為22597人，同比增長1.66%。這一較小增幅數(shù)值，一定程度上反映近來東北地區(qū)農(nóng)商銀行員工數(shù)量相對比較穩(wěn)定。

　　從單一法人機(jī)構(gòu)口徑看，員工數(shù)量最多的是H股上市的吉林九臺農(nóng)商銀行6219人，其次是大連農(nóng)商銀行3846人(相關(guān)詳情見本文附圖二)。延邊農(nóng)商銀行合并報表員工數(shù)量達(dá)到約4133人，其中母行單一法人為1161人;長春農(nóng)商銀行合并報表口徑員工約2571人，其中母行員工1749人。

　　需要說明兩點(diǎn)。一是本文員工數(shù)據(jù)來自各行年度報告，或者工商登記的參保人數(shù)(后者精準(zhǔn)度可能弱于前者)。二是后文進(jìn)行平均薪酬測算并不是簡單地采用年末數(shù)，而是年度平均員工數(shù)量，即年初數(shù)與年末數(shù)的平均值。

附圖二

　　人均業(yè)務(wù)情況

　　第一，人均管理資產(chǎn)。2019年末，上述17家農(nóng)商銀行(及38家村鎮(zhèn)銀行，下同)總資產(chǎn)合計約6317.42億元(其中哈爾濱農(nóng)商銀行為2018年末數(shù)值439.66億元);加權(quán)人均管理資產(chǎn)為2796萬元。與同期農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人均資產(chǎn)4270萬元相比，這一數(shù)值相對偏低。

　　其中，相對較高的是吉林長春發(fā)展農(nóng)商銀行、黑龍江哈爾濱農(nóng)商銀行，人均管理資產(chǎn)分別約為3881萬元和3543萬元，反映出省會城區(qū)農(nóng)商銀行人均規(guī)模指標(biāo)相對更大(相關(guān)詳情見本文附圖二)。

　　相比之下，大興安嶺農(nóng)商銀行(包括呼瑪、塔河、漠河3家農(nóng)商銀行及5家村鎮(zhèn)銀行的合并口徑)和榆樹農(nóng)商銀行人均管理資產(chǎn)就較小，數(shù)值分別約為1910萬元和1957萬元。前者數(shù)值較小的原因之一是村鎮(zhèn)銀行合并測算。

　　值得一提的是，2019年末，由于同業(yè)與投資業(yè)務(wù)規(guī)模壓縮，長春發(fā)展農(nóng)商銀行總資產(chǎn)411.40億元，比上年末減少45.24億元，同比增長-9.91%。

　　第二，人均利潤總額。首先，從利潤總額看。2019年度上述17家農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)利潤總額50.06億元，同比增長-8.43%。在同期農(nóng)商銀行凈利潤同比增長9.2%的背景下，這一降幅相對比較明顯。

　　其中，2019年度利潤總額降幅最大的是以下3家機(jī)構(gòu)。一是大連農(nóng)商銀行。2019年度，由于營業(yè)收入同比減少2.90億元，導(dǎo)致利潤總額為0.99億元，同比增長-32.65%。二是吉林榆樹農(nóng)商銀行。2019年度，由于營收比上年減少4307萬元、計提資產(chǎn)減值損失比上年增加3759萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額20750萬元，同比增長-30.43%。三是長春發(fā)展農(nóng)商銀行。2019年度，由于投資業(yè)務(wù)明顯壓縮、投資收益同比下降(比上年減少2.45億元)，該銀行實(shí)現(xiàn)利潤總額3.48億元，比上年減少1.20億元，同比增長-25.64%。

　　當(dāng)然，盈利問題更為突出的還是吉林蛟河農(nóng)商銀行。2018年度和2019年度，該銀行利潤總額分別為-1.70億元和-1.55億元，即連續(xù)兩年虧損;主要原因之一是其資產(chǎn)質(zhì)量堪憂，2019年末正常類貸款占比僅僅69.16%，而關(guān)注率和不良率分別為26.01%和4.83%。

　　這17家農(nóng)商銀行加權(quán)人均利潤總額為22.7萬元。其中最高的是遼東農(nóng)商銀行55.4萬元;最低的當(dāng)然是虧損的蛟河農(nóng)商銀行，人均利潤總額為-31.1萬元(相關(guān)詳情見本文附圖三)。

附圖三

　　薪酬總額情況

　　2019年度，上述17家農(nóng)商銀行薪酬總額(包括工資獎金津貼、職工福利、社保和住房公積金、教育與工會費(fèi)，以及延期支付部分)507173萬元，同比增長-0.25%(剔除吉林環(huán)城農(nóng)商銀行后比較)。

　　值得一提的是，2018年度，吉林環(huán)城農(nóng)商銀行公布的財務(wù)報表中反映的員工薪酬數(shù)據(jù)明顯有誤;其中現(xiàn)金流量表體現(xiàn)當(dāng)年實(shí)付職工現(xiàn)金2507.25萬元，資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付職工薪酬”年末余額也是2507.25萬元(后者與前者完全一致，且明顯不合邏輯)。

　　其中，薪酬總額同比降幅較大的是長春農(nóng)商銀行和長春發(fā)展農(nóng)商銀行，數(shù)值分別為-4.03 %和-3.41%(相關(guān)詳情見本文附圖四)。

附圖四

　　從結(jié)構(gòu)看。本文以公布了薪酬分類項(xiàng)目的九臺農(nóng)商銀行、榆樹農(nóng)商銀行和延邊農(nóng)商銀行(及其并表的另2家農(nóng)商銀行)為例進(jìn)行分析。

　　上述3家機(jī)構(gòu)的共性是“重保障”，即社保類薪酬占比在16.99%至18.99%之間，數(shù)值均比較高且相對接近;住房公積金占比也是比較接近，數(shù)值為4.63%至6.37%之間。

　　不同之處在于三者現(xiàn)金薪資的比例有一定區(qū)別。其中，榆樹農(nóng)商銀行薪資類占比64.60%，相對“輕薪資”;延邊農(nóng)商銀行(合并口徑)薪資占比73.37%，相對“重薪資”;而九臺農(nóng)商銀行薪資占比為69.68%，相對比較中性而均衡(相關(guān)詳情見本文附圖五)。

附圖五

　　平均薪酬測算

　　通過上述員工數(shù)量、薪酬總額的分析，我們可以測算出東北17家樣本農(nóng)商銀行2018年和2019年的加權(quán)平均薪酬分別為22.3萬元和22.6萬元;2019年度同比微漲1.35%，直接原因是薪酬總額有少量增長而年度平均員工數(shù)量略有減少。

　　2019年度17家農(nóng)商銀行的加權(quán)平均薪酬22.6萬元，數(shù)值低于同期貴州農(nóng)信6家樣本和浙江農(nóng)信12家樣本的加權(quán)平均薪酬(分別38.9萬元和33.73萬元)，也低于山東10家樣本農(nóng)商銀行29.1萬元的加權(quán)平均薪酬;但是高于山西8家樣本農(nóng)商銀行與河北5家樣本農(nóng)商銀行的加權(quán)平均薪酬(分別約20.05萬元和21.87萬元)，只是高得不多。

　　其中，相對最低的是蛟河農(nóng)商銀行約15.7萬元，這與該銀行連續(xù)虧損有關(guān)。相對最高的是上市的九臺農(nóng)商銀行27.5萬元，但也低于同期10家上市農(nóng)商銀行30.78萬元的加權(quán)平均薪酬(相關(guān)詳情見本文附圖六)。

附圖六

　　高管年薪比較

　　上述17家樣本農(nóng)商銀行披露了高管具體年薪的只有九臺農(nóng)商銀行。2019年度，該銀行董事長和行長的稅前薪酬分別為263.7萬元和168.2萬元。這可能也是東北所有農(nóng)商銀行高管中最高的年薪了。

　　此外，2019年哈爾濱農(nóng)商銀行披露了董事長、行長、監(jiān)事長、副行長等班子成員年薪合計431.75萬元。如果按班子成員人數(shù)5名至7名測算，高管的人均年薪約為61.68萬元至86.35萬元。

　　而哈爾濱農(nóng)商銀行支行行長按12個或者13個(2018年度)考核等級確定績效工資，其中2018年度績效工資上下限分別為5.40萬元至16.44萬元(不含基本工資、津補(bǔ)貼和社保福利等)。

附圖七

　　結(jié)語

　　如果從全員年度平均薪酬看，上述東北17家樣本農(nóng)商銀行與其他區(qū)域同類機(jī)構(gòu)相比有些偏低。如果從各銀行內(nèi)部看，不同級別人員的薪酬差異也很大;按照相關(guān)收入薪酬分布理論，在同一機(jī)構(gòu)內(nèi)至少有一半的基層員工拿不到平均薪酬。

　　那么，其中平均薪酬測算值最低的幾家機(jī)構(gòu)，對于吸引或者留住優(yōu)秀金融人才可能會有更大難度。