證券從業(yè)資格考試《基礎知識》重點摘要第二章

　　知識點1：股票的定義(判斷)

　　(大多數(shù)概念段落都可出多選題：如“以下關于股票說法正確的”)：股票是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持有股份的憑證。股份有限公司的資本劃分為股份，每一股金額相等。同種類的每一股份應當具有同等的權利。股票實質上代表了股東對股份公司的所有權。

　　從股票的發(fā)展歷史看，最初的股票票面格式既不統(tǒng)一，也不規(guī)范，由各發(fā)行公司自行決定。我國公司法規(guī)定，股票采取紙面形式或規(guī)定的其他形式。股票應載明的事項主要有：公司名稱、公司成立日期、股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)、股票的編號。股票由法定代表人簽名，公司蓋章。發(fā)起人的股票應當標明“發(fā)起人股票”字樣。

　　知識點2：股票的性質(單選、判斷)

　　1、股票是有價證券。

　　2、股票是要式證券。如果缺少規(guī)定的要件，股票就無法律效力。

　　3、股票是證權證券。設權證券是指證券所代表的權利本來不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生，即權力的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件。證權證券是指證券是權利的一種物化的外在形式，它是權利的載體，權利是已經(jīng)存在的。

　　4、股票是資本證券。股票不是一種現(xiàn)實的資本，獨立于真實資本之外，是一種虛擬資本。{來源：考{試大}

　　5、股票是綜合權利證券。

　　股票不屬于物權證券，也不屬于債券證券，而是一種綜合權利證券。物權證券是證券持有人對公司的財產(chǎn)有直接支配處理權的證券。債券證券是持有者為公司債權人的證券。股東權是一種綜合權利，股東依法享有資產(chǎn)收益、重大決策、選擇管理者等權利。股東雖然是公司財產(chǎn)的所有人，但對于公司的財產(chǎn)不能直接支配處理，所以不是物權證券。

　　知識點3：股票的特征(多選、判斷)

　　1、收益性。是股票最基本的特征。股票的收益來源于：一是來自股份公司。股息紅利。二是來自股票流通。即差價收益又成為資本利得。

　　2、風險性。風險性是指股票可能產(chǎn)生經(jīng)濟利益損失的特征。是預期收益的不確定性。股票的風險與收益是并存的。

　　3、流動性。流動性是股票可以在依法設立的證券交易所上市交易或在經(jīng)批準設立的其他證券交易場所轉讓的特征。股票是流動性很高的證券。

　　4、永久性。它是一種無期限的法律憑證。

　　5、參與性。股票持有人有權參與公司重大決策的特征。

　　知識點4：普通股票和優(yōu)先股票(多選)

　　按股東享有權利的不同，股票可以分：

　　1、普通股票。普通股票是最基本、最常見的一種股票。在公司盈利和剩余財產(chǎn)的分配順序上列在債權人和優(yōu)先股票股東之后，故其承擔的風險較高。與與優(yōu)先股票比，普通股票是標準的股票，也是風險較大的股票。

　　2、優(yōu)先股票。優(yōu)先股票是一種特殊股票，在其股東權利、義務中附加了某些特別條件。優(yōu)先股票的股息是固定的，其持有者的股東權利受到一定限制，但在公司盈利和剩余財產(chǎn)的分配上比普通股票股東享有優(yōu)先權。

　　知識點5：記名股票和無記名股票(多選、單選、判斷)

　　按是否記載股東姓名，股票可以分為：

　　1、記名股票。是指在股票票面和股份公司的股東名冊上記載股東姓名的股票。我國公司法規(guī)定，公司發(fā)行的股票可以為記名股票，也可以為無記名股票。股份有限公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。公司發(fā)行記名股票的，應當置備股東名冊，記載：股東的姓名或名稱及住所、各股東所持股份數(shù)、各股東所持股票的編號、各股東取得股份的日期。

　　特點：①股東權利歸屬記名股東。②可以一次或分次繳納出資。采取發(fā)起設立方式的，全體發(fā)起人首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。以募集方式設立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%.③轉讓相對復雜或受限制。我國公司法規(guī)定，記名股票由股東以背書方式或其他方式轉讓，轉讓后由公司將受讓人的姓名或名稱及住所記載于股東名冊。④便于掛失，相對安全。我國公司法規(guī)定，記名股票遺失，股東可請求人民法院宣告該股票失效，并向公司申請補發(fā)股票。

　　2、無記名股票。指股票票面和股份公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。與記名股票的差別不是在股東權利等方面，而是在股票的記載方式上。我國規(guī)定，發(fā)行無記名股票的，公司應當記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期(不包括價格)。

　　特點：①股東權利歸屬股票的持有人。我國規(guī)定，發(fā)行無記名股票的公司應當于股東大會會議召開前30日公告會議召開的時間、地點和審議事項。無記名股票持有人出席股東大會會議的，應當于會議召開5日前至股東大會閉幕時將股票交存于公司。②認購股票時要求一次繳納出資。③轉讓相對簡便。股東將股票交付給受讓人后即發(fā)生轉讓的效力。④安全性較差。一旦遺失，無法掛失。

　　知識點6：有面額股票和無面額股票(多選、判斷)

　　按是否在股票票面上表明金額，股票分為：

　　1、有面額股票。指在股票票面上記載一定金額的股票。這一記載金額也稱為票面金額、票面價值或股票面值。我國規(guī)定，股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等。

　　特點：①可以明確表示每一股所代表的股權比例。②為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù)。我國規(guī)定，股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。票面金額就成為股票發(fā)行價格的最低界限。

　　2、無面額股票。是在股票票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占比例的股票。也稱比例股票或份額股票。20世紀早期，美國紐約州最先允許發(fā)行無面額股票。中國不允許發(fā)行這種股票。

　　特點：①發(fā)行或轉讓價格較靈活。②便于股票分割
　知識點7：股票的價值(單選、判斷)

　　1、票面價值。又稱面值。以面值作為發(fā)行價，稱為平價發(fā)行。發(fā)行價格高于面值稱為溢價發(fā)行，募集的資金中等于面值總和的部分計入資本賬戶，以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款列為公司資本公積金。隨時間推移，與每股凈資產(chǎn)逐漸背離，與股票的投資價值之間沒有必然的聯(lián)系。來源：