第五章 基金托管人
　　一、單項選擇題
　　1、《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管業(yè)務準入有更詳細的規(guī)定。如最近3個會計年度的年末凈資產均不低于( )億元人民幣。
　　A、10
　　B、20
　　C、30
　　D、40
　　【答疑編號4544】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P117
　　2、( )是基金托管人全面行使職責的主要階段。
　　A、簽署基金合同
　　B、基金募集
　　C、基金運作
　　D、基金終止
　　【答疑編號4545】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P119
　　3、根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用( )制度。
　　A、T+0日交割
　　B、T+1日交割
　　C、T+2日交割
　　D、T+3日交割
　　【答疑編號4546】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P125
　　4、關于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是( )。
　　(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認清算結果
　　A、(1)(2)(3)(4)
　　B、(2)(1)(3)(4)
　　C、(1)(3)(4)(2)
　　D、(1)(3)(2)(4)
　　【答疑編號4547】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P125
　　5、在我國，( )負責對基金管理公司的會計核算結果進行復核，基金管理公司負責將復核后的會計信息對外披露。
　　A、中國證監(jiān)會基金部
　　B、中國證監(jiān)會信息中心
　　C、基金托管人
　　D、中央登記結算公司
　　【答疑編號4548】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P126
　　6、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務處理過程與結果進行校對的過程。
　　A、賬務復核
　　B、頭寸復核
　　C、財務報表復核
　　D、資產凈值復核
　　【答疑編號4549】
　　正確答案：A
　　答案解析：參見教材P126
　　7、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對基金管理人的估值結果即基金份額凈值、累計基金份額凈值以及期初基金份額凈值進行的核對。
　　A、頭寸復核
　　B、賬務復核
　　C、資產凈值復核
　　D、財務報表復核
　　【答疑編號4550】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P127
　　8、基金( )是指基金托管人對基金管理人出具的資產負債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內容進行核對的過程。
　　A、賬務復核
　　B、頭寸復核
　　C、資產凈值復核
　　D、財務報表復核
　　【答疑編號4551】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P127
　　9、( )是指內部控制制度應當符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機構的監(jiān)管要求，并貫穿于托管業(yè)務經(jīng)營管理活動的始終。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、審慎性原則
　　D、及時性原則
　　【答疑編號4552】
　　正確答案：A
　　答案解析：參見教材P130
　　10、( )是指托管業(yè)務的各項經(jīng)營管理活動都必須有相應的規(guī)范程序和監(jiān)督制約，監(jiān)督制約應滲透到托管業(yè)務的全過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4553】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P130
　　11、( )是指托管業(yè)務經(jīng)營活動必須在發(fā)生時能準確、及時地記錄;按照“內部控制優(yōu)先”的原則，新設機構或新增業(yè)務品種時必須做到已建立相關的規(guī)章制度。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4554】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P130
　　12、( )是指各項業(yè)務經(jīng)營活動必須防范風險，審慎經(jīng)營，保證基金資產的安全與完整。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4555】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P130
　　13、( )是指內部控制制度應根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執(zhí)行,不得有任何空間、時限及人員的例外。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、有效性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4556】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P131
　　14、( )是指托管人托管的基金資產、托管人的自有資產、托管人托管的其他資產應當分離;直接操作人員和控制人員應相對獨立，適當分離;內部控制制度的檢查、評價部門必須獨立于內部控制制度的制定和執(zhí)行部門。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、獨立性原則
　　【答疑編號4557】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P131
　　15、下面不屬于內部控制的基本要素是( )。
　　A、環(huán)境控制
　　B、風險評估
　　C、資金清算
　　D、信息溝通
　　【答疑編號4558】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材131頁

　二、多項選擇題
　　1、基金資產賬戶主要包括( )。
　　A、銀行存款賬戶
　　B、清算備付金賬戶
　　C、交易所證券賬戶
　　D、全國銀行間市場債券托管賬戶
　　【答疑編號4559】