第七章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算(答案解析)
　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為( )和金融負(fù)債。
　　A、持有至到期投資
　　B、可供出售的金融資產(chǎn)
　　C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
　　D、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
　　2、封閉式基金( )披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。
　　A、每日
　　B、每周
　　C、每月
　　D、每季
　　3、( )定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則核程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見(jiàn)。
　　A、基金估值工作小組
　　B、托管銀行
　　C、基金管理公司
　　D、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)
　　4、我國(guó)開(kāi)放式基金的估值頻率是( )
　　A、沒(méi)有明確的規(guī)定
　　B、每個(gè)交易日
　　C、每?jī)蓚�(gè)交易日
　　D、每周
　　5、證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般( )結(jié)轉(zhuǎn)損益。
　　A、季末，逐日
　　B、季末, 逐月
　　C、月末，逐月
　　D、月末，逐日
　　6、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少( )計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在( )計(jì)算并披露。
　　A、每月，每周
　　B、每周，每個(gè)工作日
　　C、每季度，每周
　　D、每日，每日
　　7、下列與基金有關(guān)的費(fèi)用直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是( )。
　　A、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
　　B、申購(gòu)費(fèi)
　　C、基金托管人的托管費(fèi)
　　D、贖回費(fèi)
　　8、在證券衍生工具基金中，( )管理費(fèi)率一般最高。
　　A、債券基金
　　B、股票基金
　　C、認(rèn)股權(quán)證基金
　　D、貨幣市場(chǎng)基金
　　9、估值方法的( )是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。
　　A、公開(kāi)性
　　B、準(zhǔn)確性
　　C、長(zhǎng)期性
　　D、一致性
　　10、由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用有( )
　　A、申購(gòu)費(fèi)
　　B、基金管理費(fèi)
　　C、基金托管費(fèi)
　　D、信息披露費(fèi)
　　11、如基金運(yùn)作發(fā)生的費(fèi)用( )基金凈值十萬(wàn)分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。
　　A、小于
　　B、等于
　　C、大于
　　D、大于或等于
　　12、當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的( )時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
　　A、0.2%
　　B、0.25%
　　C、0.3%
　　D、0.35%
　　13、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在( )內(nèi)披露。
　　A、估值日前1個(gè)工作日
　　B、估值日
　　C、估值日后1個(gè)工作日
　　D、估值日后2個(gè)工作日
　　14、收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值( )。
　　A、小于等于0
　　B、等于0
　　C、小于0
　　D、大于0
　　15、股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例是屬于( )分析。
　　A、基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)
　　B、基金盈利能力
　　C、基金收入情況
　　D、基金投資風(fēng)格
　　16、基金托管費(fèi)年費(fèi)率國(guó)際上通常為( )左右。
　　A、0.25%
　　B、0.2%
　　C、0.3%
　　D、0.15%二、多項(xiàng)選擇題
　　1、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括( )。
　　A、估值頻率
　　B、交易價(jià)格
　　C、價(jià)格操縱及濫估問(wèn)題
　　D、估值方法的一致性及公開(kāi)性
　　2、為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)，基金管理公司應(yīng)( )。
　　A、制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
　　B、建立健全估值決策體系
　　C、使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
　　D、對(duì)基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查
　　3、基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)包括( )。
　　A、會(huì)計(jì)主體是證券投資基金
　　B、會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日
　　C、只對(duì)實(shí)現(xiàn)利得進(jìn)行確認(rèn)
　　D、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
　　4、下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是( )。
　　A、交易所上市股票和權(quán)證以開(kāi)盤價(jià)估值
　　B、交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價(jià)估值
　　C、交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券。采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值
　　D、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值
　　5、關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)，以下說(shuō)法正確的是( )。
　　A、包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用、開(kāi)戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等
　　B、基金運(yùn)作費(fèi)如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第5位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益
　　C、基金運(yùn)作費(fèi)如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益
　　D、基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益
　　6、基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括( )。
　　A、資產(chǎn)類
　　B、負(fù)債類
　　C、資產(chǎn)損益共同類
　　D、資產(chǎn)負(fù)債共同類
　　7、計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理包括( )。
　　A、基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正
　　B、當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告
　　C、當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人
　　D、基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
　　8、基金可以暫停估值的情形有( )。
　　A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)