證券投資基金第七章基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算經(jīng)典真題回顧
　　【真題1】(單項(xiàng)選擇題)基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成（　　），與風(fēng)險(xiǎn)成（　　）。
　　A．正比、正比
　　B．正比、反比
　　C．反比、正比 　　D．反比、反比
　　【答案】C
　　【名師解析】基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。基金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率越低；基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高。
　　【真題2】(單項(xiàng)選擇題)目前，我國的基金管理費(fèi)是按（　　）的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。
　　A．當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值
　　B．前一日基金資產(chǎn)凈值
　　C．七日基金平均資產(chǎn)凈值
　　D．單位基金資產(chǎn)平均值
　　【答案】B

　　【真題5】(多項(xiàng)選擇題)基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)包括（　　）。
　　A．會(huì)計(jì)主體是證券投資基金
　　B．會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日
　　C．只對(duì)實(shí)現(xiàn)利潤進(jìn)行確認(rèn)
　　D．基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
　　【答案】ABD
　　【名師解析】基金會(huì)計(jì)核算是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會(huì)計(jì)信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時(shí)向相關(guān)各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及會(huì)計(jì)報(bào)表的過程。基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)是ABD三項(xiàng)。